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深交所問(wèn)詢(xún)?cè)颇下糜?20億收購(gòu)文旅科技是否合理

2018-08-13 09:21 來(lái)源:人民網(wǎng)

觀點(diǎn)地產(chǎn)網(wǎng)訊:近日,深交所向云南旅游股份有限公司發(fā)布重組問(wèn)詢(xún)函,就以約20.16億元收購(gòu)文旅科技100%一事,要求云南旅游說(shuō)明華僑城集團(tuán)向華僑城A收購(gòu)文旅科技及本次云南旅游收購(gòu)文旅科技是否為一攬子交易,上述交易設(shè)置的原因及合理性,并核查是否存在其他與上市公司或上市公司控股股東相關(guān)的交易安排或協(xié)議。

觀點(diǎn)地產(chǎn)新媒體查閱公告,以文旅科技2018年3月31日為預(yù)估基準(zhǔn)日,文旅科技技100%權(quán)益預(yù)估值為 20.16億元,相比2016年末的16.95億元,增值率為504.10%。因此深交所要求,結(jié)合估值的主要參數(shù)情況、市場(chǎng)上可比交易、文旅科技所處行業(yè)狀況等情況,說(shuō)明本次估值增值率較高的原因及合理性;結(jié)合交易背景及目的、前次評(píng)估參數(shù)與本次估值參數(shù)的差異情況等,補(bǔ)充說(shuō)明前次評(píng)估值與本次交易評(píng)估值差異的原因及合理性;結(jié)合前次評(píng)估參數(shù)的實(shí)現(xiàn)情況,分析說(shuō)明本次估值參數(shù)的合理性和可實(shí)現(xiàn)

性。

預(yù)案披露,文旅科技共有2家控股子公司于報(bào)告期末至預(yù)案出具日之間完成轉(zhuǎn)讓。深交所要求說(shuō)明剝離兩家控股子公司的原因,列表披露剝離前后文旅科技的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其差異,并說(shuō)明本次評(píng)估值是否已進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整以及調(diào)整的具體情況;除此以外,上述估值假設(shè)條件之一為文旅科技可持續(xù)獲得15%的所得稅優(yōu)惠,要求分析說(shuō)明上述估值假設(shè)是否符合實(shí)際,并就此做估值的敏感性分析。

同時(shí),就云南旅游控股股東世博旅游集團(tuán)、間接控股股東華僑城集團(tuán)以及文旅科技之間存在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題,深交所要求,以列表方式說(shuō)眀云南旅游上市以來(lái)歷任控股股東、實(shí)際控制人所做出的有關(guān)關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的所有承諾及后續(xù)履行情況,并認(rèn)真核查說(shuō)明本次交易是否存在違反前期承諾的情況;說(shuō)明現(xiàn)有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)資產(chǎn)的具體情況,以及本次重組未涉及解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題的原因及合理性;并補(bǔ)充披露云南旅游后續(xù)解決上述同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、減少關(guān)聯(lián)交易擬采取的具體措施及時(shí)間安排。

此外,云南旅游還需補(bǔ)充披露文旅科技報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的金額及其占比情況,并結(jié)合文旅科技的銷(xiāo)售模式、采購(gòu)模式,分析其核心競(jìng)爭(zhēng)力及可持續(xù)性,說(shuō)明標(biāo)的公司是否符合《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第四十二條的規(guī)定。

有關(guān)云南旅游利潤(rùn)情況,預(yù)案顯示,文旅科技2015年、2016年、2017年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為2.39億元、3.27億元、4.12億元,歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為0.63億元、0.87億元、1.55億元,毛利率分別為53%、46%、63%。

深交所要求補(bǔ)充披露文旅科技近三年扣非后凈利潤(rùn)的情況,并結(jié)合文旅科技的業(yè)務(wù)類(lèi)別、地域分布、市場(chǎng)占有率、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況、未來(lái)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等,分析說(shuō)明標(biāo)的公司營(yíng)業(yè)收入及凈利潤(rùn)近年來(lái)快速增長(zhǎng)的原因及合理性;對(duì)比同行業(yè)公司情況,結(jié)合行業(yè)環(huán)境、產(chǎn)品價(jià)格、成本等因素,分業(yè)務(wù)類(lèi)別量化說(shuō)明公司毛利率變動(dòng)較大的具體原因;

同時(shí)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的公司業(yè)務(wù)及盈利模式是否發(fā)生重大化,說(shuō)明可能影響盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素,并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);補(bǔ)充說(shuō)明預(yù)案披露標(biāo)的公司的業(yè)績(jī)情況與其在新三板掛牌披露的業(yè)績(jī)存在差異的原因及合理性。

除此之外,深交所還要求,云南旅游說(shuō)明在收購(gòu)文旅科技后的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理模式;文旅科技是否已取得正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的所有資質(zhì)、許可;是否已取得正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需全部商標(biāo)、專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)等細(xì)節(jié)性經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。

責(zé)任編輯:葉著

關(guān)鍵詞

文旅 云南旅游 說(shuō)明 科技
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